公司繳15年社保與個人繳15年社保，退休的時候
，到手的養(yǎng)老金有什么差距？哪一種繳納方式的養(yǎng)老金更高
？哪一種更劃算
？下面就來好好聊一聊
！
一般來說：企業(yè)繳納社保15年和個人繳納社保15年，退休后的養(yǎng)老金還是有一定差距的。
除非繳費年限、繳費基數(shù)、退休時間地點等所有因素都一致，退休后的養(yǎng)老金才有可能一致，但是發(fā)生這種事件的概率的可能性微乎其微。
大家可能會陷入一個誤區(qū)——認為實際繳費年限相同，退休后的養(yǎng)老金就一定相同 。
這種想法是錯誤的 。
因為影響?zhàn)B老金的因素不止繳費年限一個 ，對于企業(yè)參保和個人參保來說，它們屬于兩種不同的繳費方式
。
造成差異的主要因素有3個：
一是繳費基數(shù)；
二是退休年齡；
三是退休前上一年度全口徑（或在崗）平均工資。
問
企業(yè)繳納社保和個人繳納社保
繳費方式有哪些差異?
1）企業(yè)繳納的社保屬于城鎮(zhèn)職工社保。
企業(yè)承擔(dān)統(tǒng)籌部分費用（養(yǎng)老保險比例16%），個人承擔(dān)個人部分費用(養(yǎng)老保險繳費比例為8%)，由企業(yè)代扣代繳。
2）個人繳納的社保分為兩種，一是城鎮(zhèn)職工社保；二是城鄉(xiāng)居民社保。
個人可以選擇按照靈活就業(yè)人員方式繳納城鎮(zhèn)職工社保，養(yǎng)老保險繳費比例20%（12%計入統(tǒng)籌賬戶，8%計入個人賬戶），按月繳費；
也可以選擇繳納城鄉(xiāng)居民社保，按年繳費，繳費成本相對較低。
提醒：
■ 如果個人選擇按照靈活就業(yè)人員方式繳納社保，那么與企業(yè)參保繳納的同屬城鎮(zhèn)職工社保。
但是，繳費成本要高于企業(yè)參保。
■ 如果個人選擇參加城鄉(xiāng)居民社保，那么與企業(yè)參保屬于不同的社保繳費方式。
■ 但是，繳費成本要低于企業(yè)參保，相對來說，退休后的養(yǎng)老金也要低于企業(yè)參保人員。
問
企業(yè)繳納和個人繳納社保
退休后的養(yǎng)老金差距有哪些?
（一）企業(yè)參保和個人參保繳納的同為城鎮(zhèn)職工社保
假設(shè)：有A、
B、
C、D四名職工，
A職工屬于企業(yè)參保，
B、C、
D職工屬于個人參保(按靈活就業(yè)人員參保)。
四者繳費年限均為15年，15年的加權(quán)年均全口徑平均工資為5000元
■A職工年均應(yīng)付工資為5000元
■B職工選擇按照年均繳費基數(shù)100%（5000元）檔位繳納社保
■C和D職工選擇按照年均繳費基數(shù)60%（3000元）檔位繳納社保
■A、
B、
C職工50歲退休，D職工55歲退休，三者均在
2020年滿法定退休年齡，退休前上年度全口徑平均工資為
10000元。A、
B、
C、
D四名職工退休后的養(yǎng)老金為多少？1）指標(biāo)解釋
（1）基本養(yǎng)老金=基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個人賬戶養(yǎng)老金+過渡性養(yǎng)老金（本案例中忽略過渡性養(yǎng)老金、個人賬戶利息、通貨膨脹等因素）；
（2）企業(yè)參保個人賬戶累計儲存額=繳費基數(shù)*8%*12*繳費年限；
（3）個人繳費成本=繳費基數(shù)*選檔比例*20%*12*繳費年限；
（4）企業(yè)參�；乇緯r間
=個人賬戶累計儲存額/基本養(yǎng)老金/12；（5）個人參�；乇緯r間
=個人繳費成本/基本養(yǎng)老金/12；
（6）50歲退休，個人賬戶養(yǎng)老金計發(fā)月數(shù)195個月；
55歲退休，個人賬戶養(yǎng)老金計發(fā)月數(shù)為
170個月。2）測算分析
（1）A職工
養(yǎng)老金：
1500+369=1869元/月；
基本養(yǎng)老金：
10000*（1+1）/2*15*1%=1500元/月 ；
個人賬戶養(yǎng)老金：
5000*8%*100%*12*15/195=369元/月 ；
個人繳費成本：
5000*8%*12*15=72000元；
回本時間：
72000/1869/12=3.2年。
（2）B職工
養(yǎng)老金：
1500+369=1869元/月；
基本養(yǎng)老金：
10000*（1+1）/2*15*1%=1500元/月；
個人賬戶養(yǎng)老金：
5000*8%*100%*12*15/195=369元/月；
個人繳費成本：
5000*20%*100*12*15=180000元；
回本時間：
180000/1869/12=8年。
（3）C職工
養(yǎng)老金：
1200+222=1422元/月；
基本養(yǎng)老金：
10000*（1+0.6）/2*15*1%=1200元/月；
個人賬戶養(yǎng)老金：
5000*8%*60%*12*15/195=222元/月；
個人繳費成本：
5000*20%*60%*12*15=108000元；
回本時間：
108000/1422/12=6年。
（4）D職工
養(yǎng)老金：
1200+254=1454元/月；
基本養(yǎng)老金：
10000*（1+0.6）/2*15*1%=1200元/月；
個人賬戶養(yǎng)老金：
5000*8%*60%*12*15/170=254元/月；
個人繳費成本：
5000*20%*60%*12*15=108000元；
回本時間：
108000/1454/12=6年。
通過對A、B、C、D四名職工退休養(yǎng)老金的對比分析可知：
（1）A職工與B職工比較：
退休年齡相同，繳費年限相同 ，繳費基數(shù)相同
，個人賬戶累計儲存額等因素也相同，養(yǎng)老金均為1869
元/月 。但是
，
A職工回本時間3.2年，B職工回本時間為8年 。
相對來說 ，B
職工比A職工的繳費成本高了10.8萬元（多承擔(dān)了12%的養(yǎng)老統(tǒng)籌費用）。（2）A職工與C職工比較：
退休年齡相同 ，繳費年限相同
，繳費基數(shù)不同，個人賬戶累計儲存額不同
。
A職工比C職工每月養(yǎng)老金多447元 。
A職工回本時間3.2年，C職工回本時間為6年 。相對來說
，
A職工比C職工繳費成本少了3.6萬元（多承擔(dān)了12%的養(yǎng)老統(tǒng)籌費用）。（3）A職工與D職工比較：
退休年齡不相同 ，繳費年限相同
，繳費基數(shù)不同，個人賬戶累計儲存額不同
，A
職工比D職工每月養(yǎng)老金多415元 。
A職工回本時間3.2年，D職工回本時間為6年 。
相對來說 ，A
職工比D職工繳費成本少了3.6萬元（多承擔(dān)了12%的養(yǎng)老統(tǒng)籌費用）。而且 ，
A職工比D職工早退休5年，多領(lǐng)5年養(yǎng)老金（共計11.21萬元）。（4）B職工和C職工相比：
退休年齡相同，繳費年限相同，繳費基數(shù)不同，個人賬戶累計儲存額不同。B職工比C職工每月多447元，但是回本時間少了2年，繳費成本多了7.2萬元。
（5）C職工和D職工相比：
退休年齡不同，繳費年限相同，繳費基數(shù)相同，個人賬戶累計儲存額相同。C職工比D職工早退5年，多領(lǐng)8.5萬元的養(yǎng)老金。
（二）企業(yè)參保為城鎮(zhèn)職工社保，個人參保為城鄉(xiāng)居民社保，差距有多大？
1）差距有多大：
根據(jù)2020年統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示：城鄉(xiāng)居民月均養(yǎng)老金約為152元，城鎮(zhèn)職工月均養(yǎng)老金約為3100元，二者相差20倍。
2）產(chǎn)生差距的原因：
城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險按年繳費，最低100元/年，最高如北京9000元/年；額外還有政府的補貼，平均約100元/年；基礎(chǔ)養(yǎng)老金方面，最低80元，最高如上海1100元。
整體來說，城鄉(xiāng)居民社保繳費成本低 ；按照多繳多得的原則，相同繳費年限
，一定要比城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老金低
。
當(dāng)繳費方式、繳費年限 、繳費基數(shù)
、個人賬戶累計儲存額、退休年齡
、退休城市
、退休前上年度全口徑平均工資相同時；
企業(yè)參保和個人參保退休后的每月的養(yǎng)老金是一致的。
企業(yè)參保和個人參保的主要差別：
社保繳費比例不同，企業(yè)參保的員工，只需要繳納個人部分即可；
個人參保需要承擔(dān)統(tǒng)籌和個人的全部費用，繳費成本高。
另外，企業(yè)繳納的是五險一金；個人主要繳納的是養(yǎng)老保險和醫(yī)療保險，企業(yè)參保人享受的保險范圍更高。
那么選擇什么樣的方式繳納好一些呢？
如果說你在公司里面上班，由公司為你繳納公司的部分，個人繳納個人的部分；
這種情況下你就選擇公司繳納就行了，因為公司為你繳納，它能夠為你分擔(dān)一些負擔(dān)。
如果說你是自己全額承擔(dān)您的社保繳費，那么建議你選擇靈活就業(yè)方式更劃算——但是有一個限定條件，就是必須是本地戶口。
也就是說，你只有在戶口所在地才能夠以靈活就業(yè)的方式申請社保繳納。
來源：山東高法、社保論壇如有侵權(quán)，聯(lián)系刪除
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